根據財政部和國家稅務總局聯合發(fā)布的公告，2026年4月1日起，光伏等產品增值稅出口退稅全面取消，過去十余年支撐中國光伏征戰(zhàn)全球的“退稅紅利”徹底歸零。
政策落地的倒計時聲中，一場瘋狂的“搶出口”大戰(zhàn)在今年一季度席卷全行業(yè)。海關數據顯示，1-2月全國光伏組件出口同比增幅超過40%，創(chuàng)下歷史同期新高。
退稅取消，究竟意味著什么？又將為光伏企業(yè)帶來怎樣的分化與重構？
搶出口：窗口期的狂歡與隱憂
3月下旬，臨沂市河東光伏智能制造產業(yè)園內，山東歐圣達新能源有限公司的全自動生產線正在高速運轉。
作為歐達光電的四大生產基地之一，這家企業(yè)光伏組件年產能10GW（吉瓦），產品遠銷全球150多個國家和地區(qū)，在山東光伏組件出貨量中居首位。
“退稅歸零，短期肯定有影響，出口成本上升，會導致企業(yè)利潤壓縮?！睔W達光電董事長助理、中國區(qū)業(yè)務總監(jiān)孟祥陸直言退稅取消帶來的壓力。
但她同時表示，從長期看，這未必是壞事，“取消出口退稅會倒逼行業(yè)告別低價內卷，光伏企業(yè)會把重心轉向技術及產品的創(chuàng)新升級，對行業(yè)的發(fā)展是有利的。”
盡管這種“短期陣痛、長期利好”的判斷受到行業(yè)內普遍認同，但現實的緊迫感，遠比這一認知來得強烈。
在濟南，光伏產品出口占山東力諾光伏高科技有限公司產能約30%，主要市場為歐洲和日本?！岸荚趽屩庾?。4月1日一到，退稅就沒了，這對我們影響很大?！惫鞠嚓P業(yè)務負責人任現坤這樣描述企業(yè)近期的緊張節(jié)奏。
為了趕在政策落地前出貨，力諾抓緊時間集中生產單一產品——歐洲市場所需的戶用光伏組件。
“不同產品間切換產線會影響產能，我們現在只能優(yōu)先保歐洲戶用訂單?！比维F坤坦言，由于企業(yè)生產能力有限，政策變化帶來的出口訂單壓力，已經導致部分差異化產品的訂單無法按時交付。
力諾光伏生產線當前集中生產面向歐洲戶用市場的黑邊框組件。
更棘手的是存量訂單的價格問題。“4月1日以后出口的產品，價格肯定要漲。但客戶反應慢，還需要時間消化，我們正在重新洽談價格?！比维F坤介紹，力諾目前在海外的光伏產品庫存大概還需要3到6個月消化，所以短期內海外市場產品價格變化還不明顯，后續(xù)會緩慢上漲。
然而，一季度需求大幅前置，意味著二、三季度很可能出現訂單“斷崖”。山東省太陽能行業(yè)協會常務副會長兼秘書長張曉斌指出，海外庫存需要消化周期，疊加國內需求疲軟，后續(xù)市場不容樂觀。
分化：誰在承壓？誰在破局？
從成本端看，取消9%的出口退稅，業(yè)內測算將直接推高產品成本約0.06-0.07元/瓦。但這種沖擊并非均勻分布，能否將這部分成本轉嫁給海外客戶，取決于企業(yè)的議價能力和客戶結構。
“中東、非洲、拉美本就屬于低價市場，也就是常說的‘卷價格’的地方，影響比較大?！比维F坤解釋，由于力諾的主要海外市場在歐洲，這里的客戶黏性更高，“有的客戶已經合作十多年了，通過溝通，我們再作出一些小幅讓利，還是能把客戶留住的?！?/span>
對于像力諾這樣擁有長期海外客戶關系的老牌企業(yè)，退稅取消的沖擊或許可以通過協商、小幅讓利等方式部分對沖。但對于缺乏客戶積累的中小企業(yè)，情況可能截然不同。
在孟祥陸看來，光伏新政給行業(yè)帶來的分化和市場重構是不可避免的?！凹夹g強的企業(yè)會更強，其成本控制會很好，而那些落后產能或功率差的組件生產企業(yè)會加速出清?！?/span>
“對于有好產品、價格合理的企業(yè)來說，雖然也可能遭遇市場價格瓶頸，但并不會像小企業(yè)那么難以為繼。”孟祥陸補充道。
由此可見，除了加強與客戶的深度綁定，光伏企業(yè)還可以通過產品升級和市場多元化探尋破局之路?！氨热鐨W達光電現在布局TOPCon（隧穿氧化層鈍化接觸太陽能電池）技術路線，發(fā)電功率高，相當于降低了單瓦成本。除了賣光伏組件，我們還在拓展逆變器和儲能一體化產品的海外出口?！泵舷殛懻f。
力諾也在進行類似的新產品布局?！帮w機起降時，常規(guī)光伏組件的反光會干擾駕駛員視線。我們生產的防眩光產品可以把這種干擾去掉，應用于機場等特定場景?！比维F坤告訴記者，彩色組件、BIPV（光伏建筑一體化）、防眩光產品等場景化細分產品的利潤空間更大，但產值相對較小，盡管在“搶出口”的當下，它們往往被暫時擱置，但不可忽略的是，它們正在成為企業(yè)避開同質化價格競爭的突破口。
轉型：從產品出海到產能出海
出口退稅取消并非影響光伏行業(yè)的唯一變量。“白銀價格持續(xù)上漲，出口退稅全面取消，中東局勢導致光伏需求旺盛。三方面因素疊加，光伏產品價格一下子就漲上來了?！痹趶垥员罂磥?，美以伊沖突對光伏市場的影響，可能遠超出口退稅政策的變化。同時，海外市場價格上漲也會帶動國內市場的變化。
對此，任現坤則有不同的預測?！俺隹谕硕惾∠螅隹诤Ｍ獾墓夥a品成本上漲，部分出口企業(yè)可能又會重新回到國內來‘卷’，導致國內產品價格不漲反跌?！比维F坤認為，如果這一判斷成真，對于出口占比僅30%、70%依賴國內市場的力諾來說，退稅取消的整體影響可能并非“利潤改善”，而是“出口利潤彌補不了國內市場的損失”。
然而，光伏企業(yè)向內“卷”的空間還有多大？
“進一步壓縮成本的空間非常小，只能向技改升級、智能制造方面尋求突破。”任現坤說，光伏行業(yè)技術迭代非?？欤a線幾乎每兩到三年就需要升級一次。2020年至今，行業(yè)先后經歷了整片向半片等封裝工藝切換、電池技術路線迭代等重要變革，目前主流技術方向已趨于階段性收斂。未來產線升級的重點將聚焦于組件內部結構優(yōu)化，持續(xù)提升單位面積發(fā)電效率。
“現在最好的方案是到國外建廠?！比维F坤說，受出口退稅取消影響，公司從去年開始就在與摩洛哥的一家企業(yè)探討合作?！叭ツβ甯缃◤S，成本雖漲，但能憑借MAFTA（美摩自貿協定）零關稅進入美國高溢價市場，綜合毛利仍顯著優(yōu)于中國直接出口，整體邏輯成立，是當前光伏出海的優(yōu)質策略?！?/span>
歐圣達同樣在考慮全球布局?！霸诤Ｍ饨ㄔO基地，通過本地生產加本地銷售來降本增效?！泵舷殛懻f，東南亞、中東、非洲這些政策友好型地區(qū)，可以規(guī)避歐美市場的貿易壁壘，利于發(fā)展產品毛利率更高的歐洲、美洲等高價值市場。
這揭示了企業(yè)“產能出?！钡暮诵倪壿嫞翰皇菫榱私档统杀荆菫榱艘?guī)避貿易壁壘、進入高溢價市場。
然而，產能出海并非易事?！昂Ｍ饨◤S考驗的是企業(yè)的綜合實力，在海外的資源、人脈和渠道等，都有很高的門檻。”張曉斌指出，目前，山東光伏企業(yè)的產能出海更多停留在“抱團”階段，比如和上下游企業(yè)共享銷售渠道，以增加出口的確定性。
“長期來看，企業(yè)要建立技術壁壘，構建全球化研發(fā)、生產、服務體系，從單一組件出口向綜合能源服務商轉型?！比维F坤認為。
（大眾新聞記者 劉童 修從濤）
來源：大眾新聞·大眾日報
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